個人事業主の法人成り、どのタイミングがいいのか考えます。
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個人事業主が、会社を設立するメリット
経費が多く認められ、節税できるのが、法人成りのメリットです。
- 個人事業主と比べて世間からの信用があること。
- 経費と認められる支出が増えて、節税できること。
利益が増えてくると、負担する税金が増えます。
個人事業主と比べて、会社を設立すると、経費が認められやすいメリットがあります。
その結果として、会社を設立した方が節税できて、お得になります。
法人になると認められる経費
- 社長本人や家族への福利厚生費が経費にできる。
- 家族を制限なく雇用して給料が支払える。
- 会社名義の契約なら、ほぼ家事按分が不要になる。
- 社長が住む賃貸住宅を社宅として経費にできる。
- 家族旅行も、仕事を兼ねたら経費にできる。
個人事業主では、認められなかった経費が、会社になった途端に、一気に認められます。
それなら、どれくらい利益が出たら、会社設立をすればいいのか？
法人化して会社を設立する目安の利益額を4つ紹介します。
私は職種がネット内職なので、急いで法人成りする必要は、個人的には感じていません。
1、事業税が課税されるライン、利益２９０万円。
早く起業した人は、このタイミングで法人成り。
どうしても早く会社にしたい人は、この事業税が課税されるタイミングが一つの目安です。
所得税での青色申告特別控除65万円、基礎控除38万円を考慮すると、利益が290万円では、所得税の課税所得は195万円付近になります。
ちょうど所得税の税率が５％から１０％にあがるライン。事業税の５％に加えて、所得税率が５％になると、一気に税負担が増えます。
ただし、事業税の課税は避けられませんが、確定拠出年金や、小規模企業共済などで、まだまだ所得税の節税方法はいろいろあります。
早く会社を設立したいって人だけで、普通の人は他の節税テクを使った方が楽です。
2、所得税率が２０％になるライン、利益５００万円。
利益の約1/3が税金になるタイミングです。
青色申告特別控除65万円、基礎控除38万円、その他の控除を使えば、利益が５００万円で課税所得が330万円程度です。
課税所得が３３０万円を超えると、所得税率が２０％になります。
所得税２０％、住民税１０％、事業税５％で合計35％、課税所得が３３０万円を超えると利益の約３分の１が税金になります。
しかし、個人事業主のままでも、家族を青色申告で専従者にして、給与を支払うことで、節税ができます。
専従者にする家族がいない場合は、この利益５００万円のラインで、法人化で会社設立してもいいでしょう。
3、消費税の課税事業者になるライン、売上が１０００万円。
消費税の納税を始めるタイミングです。
売上が１０００万円を超えると、消費税を納税する義務があります。
売上１０００万円以下では、消費税込みで売上を受け取っても納税不要。
このラインを境に、サービス業で簡易課税では約４０万円も一気に税負担が増えます。
売上が１０００万円を超えると、法人化して会社を設立した方が節税ができる場合があります。
また、消費税は法人化すると、ほとんどの場合、２年間は免税事業者のままでいられるメリットもあります。
ただ、売上が1000万円を超えても、利益が少なければ、納税額も少ないので、法人化するメリットも、あまりありません。
さらに、法人化して会社を設立すると、手続きや会計処理が面倒になります。
面倒なことが嫌いな人は、売上が1000万円でも、まだ個人事業主のままで、全然問題ありません。
4、半分以上が税金になるライン、利益が2000万円
半分が税金で持って行かれるタイミングです。
売上が多くなっても、利益が少なければ税金は増えません。
利益が少なければ、法人成りのメリット少ないので、個人事業主のままでも構いません。
しかし、利益が2000万円程度になると、所得税率は40％です。
住民税の10％と合わせると、利益の半分は所得税・住民税で消えちゃいます。
さらに、事業税5％、消費税も納税することを考えると、個人事業主のままでは、税負担が大きくなり過ぎます。
さすがに、利益2000万円までになると、個人事業主のままでは、税負担が多くなりすぎるので、法人成りの検討が不可欠です。
ここまでくると、法人成りのタイミングです。
会計処理や帳簿は、アプリを使いながら覚えましょう。
いろいろ悩むより、会計アプリを無料で試してみましょう。
会社を設立すると、個人事業主では認められない経費が、経費として認められます。
事業に専念したい人は、会計処理を税理士に依頼すると、税理士費用の負担もでてきます。
ただ、ある程度、簿記の知識があれば、会社であっても自分で会計処理もできます。
それでも、自分で法人の会計処理までするなら、会計アプリを使うのは必須です。
将来的に会社設立も考えている方は、個人事業主のうちから、会社設立に備えて、会計アプリを使って、練習しておきましょう。
会計処理は、難しくて面倒に感じますが、自分で実際に帳簿を作ってみるのが、一番早く覚える方法です。
会計アプリを使えば、誰でも簡単に帳簿が作れますよ。
これで私は青色申告しています。
たくさん税金払うの好きですか？
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